所謂的勞退自提

作者：林逸婷

如果是領人薪水的小小醫師，是沒有退休金的，除非有公職資格。所以一般新聞上吵得不可開交的年金退休金等等改革，會被認為與我們無關。但是，各位知道，「我們可以提撥6%薪水到自己的勞退帳戶，不用被扣稅嗎？」

新制勞退提撥可省稅

新制勞工退休金於94年實施，其實跟勞保/退撫/公保等等不同，它是由每個月：

1. 僱主拿出6%的薪水
2. 自己從薪水中提撥0～6% (可自行選擇比例)

到一個自己的戶頭。

雖然醫師不是適用勞基法的族群，所以沒有第一點的僱主幫我們繳6%，但是我們卻可以符合第二點的的「自願提繳」喔！

最重要的是，這筆錢是免稅的！以醫師的收入來說，所得稅假設有30%以上。如果先把這6%扣起來，就等於多了免稅的30%額度。換個角度想，就是一個保本又保證收益至少30%的金融商品啊！

但規定以月薪15萬為上限，如果月領四五十萬，抱歉，還是只能自提15萬的 6%，也就是最高9000元。

而這筆錢是否就不用繳稅了呢？其實應該是「幾乎繳不到稅」。因為是以退休之後請領時的年收入來計算稅率，而且還有高額的免稅扣除額。若當時已不在醫院，沒有高額的收入可以繳稅，自然也不會被列入動輒三四十%的級距了。

不適合辦勞退自提的狀況

我認為可能有兩個：

1. 你的投資年收益保證超過所得稅級距
2. 嗯... 不相信中華民國政府，那這我就沒辦法了。

何時可領？

這筆錢要等年滿60歲才能領。即使換工作，帳戶也可以帶著走。如果扣繳未滿15年，則一次請領。扣繳滿15年，則可選擇按月領或一次領。

可領多少？

這筆錢的最低標準有兩年期定存利率的保證收益。也就是說最壞的情況，就是等於把錢放銀行定存的意思，最少還是會有利息。當然，如果政府投資運用有獲利，將來可領回來的錢就會更多。

註：105年勞退基金績效為3.23%，106年為7.92%。資料來源：勞動基金運用局 。

如何辦勞退自提？

打電話去醫院人事室問，她們會請你填一張表，看你想提撥幾%。這樣就可以囉！不要讓自己權益睡著了！